课程背景： 

      当前国际国内经济形势严峻复杂，企业面临的风险冲击前所未有。企业发生风险的频率明显上升，尤其是风险强度的明显增大，足以摧毁任何类型与规模的企业，提 高企业风险控制能力已经成为企业生存发展的必然要求。我国企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、财务报告严重失真、信 息流通不畅、内控机制不健全、相关负责人或者责任人内控意识不强、内控制度执行不到位等系列问题。建立健全风险内控体系，提升企业综合管理水平，是当前企 业的当务之急。

培训目标：

      掌握风险内控和风险管理的基本特征，了解适应企业风险内控和风险管理的基本理念，营造全员风险管理文化为核心的氛围，掌握风险计量与评估的常用策略、工具 和方法，正确定位企业高管层在企业风险内控和风险管理中的角色，建立健全风险管理制度，汲取国际先进风险管理理念和经验，把企业风险控制在容忍度范围内， 实现企业目标的最大化。

课程大纲：

开场视频播放导入课题－企业风险内控失误导致风险案例

一、风险内控基本知识和理念――3个“五”浓缩风险内控的核心内容

1、五大目标－合规、真实、效益、战略、安全

2、五大原则－全面、重要、制衡、适应、成本

3、五大要素－环境、评估、管控、信息、监督

二、风险内控落地执行的主要抓手和基本要素

1、如何建设控制环境

1）风险意识和风险文化的建立

2）风险制度和流程制订

3）组织架构的设立

4）风险战略

5）绩效标准系统

2、企业如何进行风险评估

1）风险评估的方法（定性定量）

2）风险评估量化是关键

3）风险量化的方法和工具

3、企业风险控制活动从哪些维度开展

1）组织机构

2）政策、标准、流程的建立

3）责任部门及职责

4）授权、批准、职责分离

5）控制策略

4、企业怎么开展风险评价与监督活动

1）评价内容

2）评价方法与措施

3）评价模型

5、信息与沟通技术与方法

1）信息与沟通的重要性

2）沟通和方法与技巧

3）数据库技术应用与沟通效率提升

4）从业人员的素质要求

三、企业风险内控实施的必要条件及风险内控的局限性

1、顺利实施企业内控的四项必要条件

1）组织保障

2）制度健全

3）执行效果

4）有效监督

2、风险内控的局限性

四、风险内控与全面风险管理

1、法人治理结构

2、COSO企业风险内控基本框架

3、ERM2004全面风险管理

4、ISO31000风险管理原则和方针（国际标准）

五、我国企业的风险内控现状及原因分析

1、我国内控现状：

2、原因分析：

六、如何破解企业的内控之惑

1、量化之惑－缺少量化工具

2、流程之惑－标准化流程缺失（标准流程图）

3、违规之惑－有章不循

4、舞弊之惑－集体违规

5、报告之惑－理念误导制度错误

6、动态之惑－风险处于动态变化之中，风险管理的有效性应当随时验证

七、管理者必备的三种风险控制利器

利器1：读懂财务报表－管理者每天五分钟阅读财务报表，让舞弊行为无处藏身

利器2：科学指挥－管理者管理过程中要求风险管理（财务）部提供必要的数据支持

利器3：锁定重大风险－锁定公司最重要的十大风险并确保对其控制的有效性

八、企业管理者风险内控的五项绝技

第一项：风险转移

第二项：风险规避

第三项：风险分散

第四项：风险对冲

第五项：风险承担

九、企业风险内控的基本思路和流程

1、风险内控方案的制定

2、风险内控方案的执行

3、风险内控方案的评价

4、风险内控方案的改进

十、企业风险内控的10种方法

1、组织规划法

2、授权批准法

3、全面预算法

4、会计控制法

5、财产保全法

6、人力资源法

7、风险防范法

8、内部报告法

9、管理信息系统挖控制法

10、内部审计控制法

十一、企业管理者在企业内控过程中应当处理好的几个关系

1、处理好控与被控的关系

2、处理好风险内控与内部监督的关系

3、处理好风险内控制度与会计道德自律的关系

4、处理好风险内控效果与控制成本的关系

5、处理好风险内控层次与工作效率的关系

十二、世界500强风险管理经验分享 

联合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的

1、专业负责企业风险的团队

2、风险和战略副总裁是这个流程的执行负责人

3、自下而上的风险问卷调查

4、对风险取得全面了解并应用定量的评估

5、结果被编制成表格并进行优先排序

6、团队将识别出20到25个关键风险

7、建立月度、季度和年度报告机制

8、每次与董事会开会，我们都会审阅公司的风险域，特别关注新的风险和重大的变更公司的战略及风险副总裁每年与董事会就风险域大约进行8次讨论

9、最重要的风险评估方法是面谈

10、风险管理成为联合能源决策工具的一部分

      中国船舶重工集团公司、广西柳州工程机械股份有限公司、东风南方实业集团、海南省海汽集团、四川九洲电器集团有限责任公司、北京中科大洋科技股份有限公 司、中钞信用卡产业发展有限公司、镇江荣德新能源科技有限公司、广州华宝香精香料有限公司、北京玉渊潭酒店管理集团、北京建工集团、鹤岗市人民政府、周口 市人民政府、中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国邮政储蓄银行、国家电网河北分公司、中国南方电网广西电网公司、中国华电集团华信 保险经纪有限公司、大亚湾核电站、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团、中国移动北京分公司和茂名分公司、中国电信四川分公司、中国光大实业（集团）有限责任公 司、TCL集团财务有限公司等。