课程背景：

      企业在目前国内经济形势不景气状况下，如何进行战略预算管理与绩效管理？

      战略预算管理是企业的标准管理体系，从其诞生到现在的几十年间，其思想、模式、方法、工具在企业实践中不断改善和提高，是管理会计中涉猎面最广、研究最深 入的领域，对企业的经营起着日益重要的作用。战略绩效管理一直以来被认为是困扰企业发展的难题，科学合理的绩效体系对企业长远发展显得尤为重要，如何设计 科学合理的战略绩效管理体系，实现绩效管理的激励作用和公平目标？如何进行战略梳理与战略解码？如何进行战略性绩效管理的有效实施？

      作为国内领先的管理咨询机构，汉哲咨询（国内第一家新三板上市管理咨询公司，股票代码：832830）根据10多年企业咨询操作经验，推出了《如何进行战 略预算管理与绩效管理》课程，从公司战略预算管理、战略绩效管理两个方面，帮助建立高效、稳健的运营管理系统，保证公司业绩增长及经营效益全面提升。

课程收益：

      1、深刻理解全面预算管理与企业战略之间的关系，以企业战略目标引导资源配置，了解全面预算管理的组织体系及职责分工，理解预算管理的流程以及不同层级预算之间的联系。

      2、掌握企业主要预算单元的预算编制，预算管理的主要工具及应用要点，预算审核、调整、分析、控制、考核的要点，通过案例分享，学习先进企业的预算管理之道。

      3、掌握科学合理的战略绩效管理设计思路与体系，发挥出公司绩效管理的员工激励和能力提升的双重作用。

      4、掌握战略绩效管理设计策略、内容与流程，保证公司战略绩效有效实施。

第一天：

一：基于战略的全面预算管理理念

1、引导案例：韩颖用全面预算管理再塑亚信

2、观念转变：从传统的财务预算到全面预算管理

     ☆ 全面预算管理：提升企业战略执行力

3、如何使预算管理与企业战略高度契合

     ☆ 预算与预测、计划之间的关系

4、企业预算管理成功的要素与良好预算文化的培育

5、企业四级预算管理组织体系的建立

6、全面预算管理的7大流程

7、企业各部门在预算管理中的职责与作用

8、案例分享——惠普的预算管理之道

二、为预算做准备 — 谋定而后动，打造企业系统能力

1、梳理企业年度目标与预算管理流程

     ☆ 以企业战略目标引导资源配置

2、剖析不同层级预算之间的关系：

     ☆ 经营预算、资本预算、财务预算

3、工作规范的建立：预算手册、预算制度、模板、套表

4、统一预算语言：预算与会计核算的协调

5、案例分享：诺基亚的预算管理体系、某企业预算进度表

三、预算编制的要点与工具

1、预算的编制原则

2、预算沟通与质询

3、预算编制方法及适用范围分析

4、夯实基础——销售预算的编制要点

5、成本费用预算的编制要点及案例分享

6、案例分享：某企业预算套表   IBM的预算沟通与质询

 四、预算的有效执行——预算分析、调整、控制与改进

1、预算控制的反馈机制及控制规则

2、对预算执行的分析与改进——预算执行报告

3、预算调整与追加的条件、程序及规则

4、预算执行中常见行为剖析

5、改进预算与超越预算

五、预算考核的重点难点问题

1、绩效考核与全面预算管理的相互关系

2、预算考核与企业的发展战略挂钩

3、预算的考核和激励机制

4、预算考核与企业的综合考核有机结合

5、预算考核的重点、难点问题

第二天

一、战略性绩效管理的概念与现实价值

1、绩效管理的基本概念

☆ 绩效考核

☆ 绩效管理

☆ 绩效管理循环

2、绩效管理在企业管理中的地位与价值

☆ 绩效管理在人力资源管理体系中的地位和作用

☆ 绩效管理在战略体系中的地位和作用

☆ 绩效管理与执行力

☆ 绩效管理与组织氛围

3、什么是战略绩效管理

☆ 战略绩效管理概念的提出

☆ 企业的现实运作中，为什么绩效管理会与战略脱节甚至背道而驰（案例）

4、良好的战略绩效管理能够带给企业什么

5、如何建立战略绩效管理体系

二、战略梳理与战略解码

1、战略梳理

☆ 基于企业战略文本的战略梳理

☆ 基于年度工作计划与目标的战略梳理

☆ 通过“战略模板”帮助企业完成战略梳理

2、战略解码-KSF方法

☆ KPI、KPA的概念

☆ 运用KSF方法进行战略分解

☆ 案例分析

3、战略解码-BSC方法

☆ BSC的历史、概念与原理

☆ BSC的成功案例分析

☆ 运用BSC方法进行战略分解

4、案例练习

三、战略性绩效管理的有效实施

1、战略性绩效管理有效实施的三大系统

☆ 指标系统

☆ 程序系统

☆ 信息系统

2、战略绩效指标系统

☆ 公司（总部）级指标

☆ 部门级指标

☆ 事业部、分公司、办事处级指标

☆ 岗位级指标

3、战略绩效程序系统：过程与技巧

☆ 目标设定

☆ 绩效监控与过程管理

☆ 绩效考核

☆ 结果反馈、分析与应用

4、战略绩效信息系统

☆ 绩效管理软件的选用

☆ 绩效管理软件的部署

☆ 绩效管理软件的应用

5、战略绩效管理有效实施的五大关键

6、案例练习

7、课程总结

☆ 战略绩效管理的概念

☆ 战略梳理

☆ 战略解码

☆ 战略绩效管理有效实施

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